Une cinquantaine de participants issus d’une quinzaine d’EMF de la Cemac ont pris part, du 18 au 19 juillet, à une session de formation organisée à Douala.
Depuis 2021, le nouveau dispositif de reporting dénommé Sesame 4.0, en remplacement de Sesame 3.0, est progressivement mis en œuvre. Il introduit plusieurs exigences auxquelles les établissements financiers, notamment les établissements de microfinance (EMF), doivent se conformer. Dans l’optique de mieux accompagner ces dernières dans cette réforme, Microfinance Academy et ses partenaires ont organisé le Forum de l’excellence sur le reporting Sesame 4.0. Plus d’une cinquantaine de participants représentant une quinzaine d’EMF de la Communauté économique et monétaire de l’Afrique centrale (Cemac) y ont pris part.
Organisée sous la direction pédagogique de David Kengne, promoteur de Microfinance Academy, cette session de formation visait à améliorer la qualité des données réglementaires, à réduire les rejets Sesame, à renforcer les compétences des équipes, à mieux maîtriser les risques réglementaires, à sécuriser les déclarations réglementaires et, enfin, à assurer la conformité aux exigences de la Commission bancaire de l’Afrique centrale (Cobac).
Contrairement au reporting Sesame 3.0, qui reposait principalement sur un fichier Excel composé de 18 feuilles contenant essentiellement les états financiers, les ratios prudentiels et quelques informations qualitatives sur l’établissement de microfinance, le nouveau dispositif Sesame 4.0 introduit une architecture beaucoup plus détaillée et structurée. Il comprend 24 fichiers relatifs aux informations financières quantitatives, hors états financiers et ratios prudentiels, ainsi que 21 fichiers consacrés aux informations qualitatives, notamment sur le contrôle interne, la lutte contre le blanchiment des capitaux et le financement du terrorisme (LCB/FT), la gouvernance et les informations générales sur les EMF.
Le projet Sesame 4.0 constitue ainsi une réforme majeure visant à améliorer la qualité des données réglementaires, à automatiser le reporting prudentiel, à renforcer la supervision fondée sur les risques et à optimiser l’exploitation statistique et prudentielle des données du secteur de la microfinance dans la zone Cemac.
Avec la mise en place de ce dispositif, la Cobac disposera d’un outil renforcé de supervision lui permettant d’avoir une meilleure visibilité sur la situation financière des EMF, de détecter plus rapidement les anomalies, d’identifier précocement les risques prudentiels et d’interpeller sans délai les dirigeants en cas de non-conformité ou de risque élevé. Le projet Sesame 4.0 constitue donc un outil stratégique de supervision fondée sur les risques et d’amélioration de la qualité des données réglementaires transmises à la Cobac.
Cette réforme, associée à la digitalisation, s’intègre à la plateforme sécurisée Spectra de la Cobac, rendant la télédéclaration obligatoire. Elle impose également la production périodique d’états financiers (bilans, comptes de résultat, hors-bilan) ainsi que de données statistiques. Elle permet au régulateur de s’assurer du respect des règles prudentielles (division des risques, adéquation des fonds propres, qualité du portefeuille de crédits) afin de prévenir les faillites et de garantir la sécurité de l’épargne.